中访网数据 开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“开能健康”）于2025年7月25日董事会审议通过修订后的《对外提供财务资助管理制度》，进一步规范公司及控股子公司的资金借贷行为，明确审批权限及信息披露要求，以防范财务风险，保障股东权益。
核心修订内容： 1. 适用范围扩展：明确财务资助涵盖有偿或无偿资金支持、委托贷款等行为，但合并报表内持股超50%的控股子公司（不含关联股东）除外。关联参股公司资助需经非关联董事2/3以上表决并提交股东大会审议。 2. 审批程序强化：单次或12个月内累计资助金额超净资产10%、资产负债率超70%的被资助对象需股东大会批准。董事会审议时需评估被资助方资信、偿还能力及担保措施有效性。 3. 关联方约束：关联股东需按出资比例同等条件提供资助，否则需股东大会回避表决。禁止为《创业板上市规则》定义的关联方提供资助，特殊情况需严格履行披露义务。 4. 风险管控升级：要求签署协议明确资助条件、期限及违约责任，逾期不得追加资助。财务部需动态监控资助对象经营状况，出现偿债风险时需及时披露并制定补救措施。
关键数据与时间节点： - 新制度自董事会审议通过日（2025年7月25日）生效。 - 连续12个月内累计资助超净资产10%或单次资助对象资产负债率超70%需股东大会批准。
影响范围： 此次修订旨在提升公司资金使用合规性，降低潜在财务风险，尤其针对关联交易及控股子公司外的资助行为加强管控。新规将影响公司未来对外资金支持的决策流程及信息披露透明度，进一步保护中小股东利益。
背景补充： 开能健康作为创业板上市公司，此次制度修订响应深交所监管要求，强调公允性及风险防范，尤其关注被资助对象的第三方担保及股东同比例资助条款，以维护公司资产安全。
