中访网数据 新希望乳业股份有限公司于近日披露了其《内审管理制度（草案）》，该制度旨在为公司在香港联合交易所发行H股并上市后的内部审计工作提供规范指引。草案明确了审计部直接对董事会审计委员会负责并报告工作的组织架构，并规定审计部每年需向董事会或审计委员会提交至少一次内部审计报告。制度强化了审计职权，赋予审计人员审阅资料、检查、调查取证及在一定条件下的临时强制权。草案要求审计部每半年对公司募集资金使用、关联交易、对外投资等重大事项及大额资金往来情况进行专项检查。同时，草案建立了审计结果运用与责任追究机制，并对审计人员设定了严格的“六不准”工作纪律和回避原则。该制度将在公司H股于香港联交所上市之日起生效，届时原《内部审计制度》将自动失效。此次修订旨在适应H股上市监管要求，进一步完善公司内部控制与风险管理体系。
